Grupa 90 – ANGAJAMENTE DE FINANŢARE
A 901 – Angajamente în favoarea instituţiilor de credit
P 902 – Angajamente primite de la instituţii de credit
A 903 – Angajamente în favoarea clientelei
A 9031 – Deschideri de credite confirmate
A 90311 – Garanţii imobiliare
A 90312 – Deschideri de credite documentare
A 90319 – Alte deschideri de credite confirmate
A 9032 – Acceptări sau angajamente de plată
A 9039 – Alte angajamente în favoarea clientelei
P 904 – Angajamente primite de la clientelă
Grupa 91 – ANGAJAMENTE DE GARANŢIE
A 911 – Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date instituţiilor de credit
A 9111 – Confirmări de deschideri de credite documentare
A 9112 – Acceptări de plată
A 9119 – Alte garanţii date instituţiilor de credit
P 912 – Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la instituţii de credit
A 913 – Garanţii date pentru clientelă
A 9131 – Cauţiuni şi avaluri
A 91311 – Cauţiuni imobiliare
A 91312 – Cauţiuni administrative şi fiscale
A 91313 – Garanţii financiare
A 91314 – Garanţii de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii
A 91319 – Alte cauţiuni şi avaluri
A 9139 – Alte garanţii date pentru clientelă
P 914 – Garanţii primite de la clientelă
P 9141 – Garanţii primite de la instituţiile administraţiei publice şi asimilate
P 9142 – Garanţii primite de la societăţi de asigurare şi reasigurare
P 9143 – Garanţii primite de la alte instituţii financiare
P 9144 – Garanţii primite de la instituţii nefinanciare
P 9145 – Ipoteci imobiliare
P 9146 – Gajuri cu deposedare
P 9147 – Gajuri fără deposedare
P 9149 – Alte garanţii primite de la clientelă
Grupa 92 – ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
A 921 – Titluri de primit
A 9211 – Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare
A 9219 – Alte titluri de primit
P 922 – Titluri de livrat
P 9221 – Titluri cumpărate cu posibilitate de răcumpărare
P 9229 – Alte titluri de livrat
Grupa 93 – OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE
B 931 – Operaţiuni de schimb la vedere
A 9311 – Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi
A 9312 – Devize cumpărate şi încă neprimite
P 9313 – Lei vânduţi şi încă nelivraţi
P 9314 – Devize vândute şi încă nelivrate
Grupa 94 – CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE ÎN AFARA BILANŢULUI
B 941 – Poziţie de schimb
B 942 – Contravaloarea poziţiei de schimb
B 943 – Conturi de ajustare devize
Grupa 95 – INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
B 951 – Operaţiuni ferme de schimb la termen
B 9511 – Operaţiuni ferme de schimb la termen care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 95111 – Lei de primit contra devize de livrat
P 95112 – Devize de livrat contra lei de primit
A 95113 – Devize de primit contra lei de livrat
P 95114 – Lei de livrat contra devize de primit
A 95115 – Devize de primit contra devize de livrat
P 95116 – Devize de livrat contra devize de primit
B 9512 – Operaţiuni ferme de schimb la termen care sunt operaţiuni de acoperire
A 95121 – Lei de primit contra devize de livrat
P 95122 – Devize de livrat contra lei de primit
A 95123 – Devize de primit contra lei de livrat
P 95124 – Lei de livrat contra devize de primit
A 95125 – Devize de primit contra devize de livrat
P 95126 – Devize de livrat contra devize de primit
A 952 – Alte instrumente ferme de curs de schimb
A 9521 – Operaţiuni ferme de curs de schimb care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 9522 – Operaţiuni ferme de curs de schimb care sunt operaţiuni de acoperire
A 953 – Instrumente condiţionale de curs de schimb
A 9531 – Instrumente cumpărate
A 95311 – Instrumente condiţionale de curs de schimb, cumpărate, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 95312 – Instrumente condiţionale de curs de schimb, cumpărate, care sunt operaţiuni de acoperire
A 9532 – Instrumente vândute
A 95321 – Instrumente condiţionale de curs de schimb, vândute, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 95322 – Instrumente condiţionale de curs de schimb, vândute, care sunt operaţiuni de acoperire
A 954 – Instrumente financiare derivate ferme de rată a dobânzii
A 9541 – Instrumente ferme de rată a dobânzii, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 9542 – Instrumente ferme de rată a dobânzii, care sunt operaţiuni de acoperire
A 955 – Instrumente financiare derivate condiţionale de rată a dobânzii
A 9551 – Instrumente cumpărate
A 95511 – Instrumente condiţionale de rată a dobânzii, cumpărate, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 95512 – Instrumente condiţionale de rată a dobânzii, cumpărate, care sunt operaţiuni de acoperire
A 9552 – Instrumente vândute
A 95521 – Instrumente condiţionale de rată a dobânzii, vândute, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 95522 – Instrumente condiţionale de rată a dobânzii, vândute, care sunt operaţiuni de acoperire
A 956 – Instrumente financiare derivate ferme pe acţiuni şi indici bursieri
A 9561 – Instrumente ferme pe acţiuni şi indici bursieri, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 9562 – Instrumente ferme pe acţiuni şi indici bursieri, care sunt operaţiuni de acoperire
A 957 – Instrumente financiare derivate condiţionale pe acţiuni şi indici bursieri
A 9571 – Instrumente cumpărate
A 95711 – Instrumente condiţionale pe acţiuni şi indici bursieri, cumpărate, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 95712 – Instrumente condiţionale pe acţiuni şi indici bursieri, cumpărate, care sunt operaţiuni de acoperire
A 9572 – Instrumente vândute
A 95721 – Instrumente condiţionale pe acţiuni şi indici bursieri, vândute, care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 95722 – Instrumente condiţionale pe acţiuni şi indici bursieri, vândute, care sunt operaţiuni de acoperire
A 959 – Alte instrumente financiare derivate
A 9591 – Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire
A 9592 – Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire
Grupa 96 – ANGAJAMENTE DIVERSE
P 961 – Angajamente primite
P 9611 – Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate
P 9612 – Alte valori primite în garanţie
P 9613 – Alte angajamente primite
A 962 – Angajamente date
A 9621 – Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate
A 9622 – Alte valori date în garanţie
A 9623 – Alte angajamente date
Grupa 98 – ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE
A 981 – Angajamente îndoielnice
Grupa 99 – CONTURI DE EVIDENŢĂ
P 991 – Bunuri luate cu chirie
P 992 – Valori primite în păstrare sau custodie
A 993 – Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare
A 9931 – Creanţe scoase din activ şi urmărite în continuare
A 9932 – Dobânzi aferente creanţelor scoase din activ, urmărite în continuare
A 9937 – Creanţe ataşate
A 994 – Debitori din penalităţi pretinse
P 995 – Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe
B 998 – Alte conturi de evidenţă
P 9981 – Alte valori primite
A 9982 – Alte valori date
P 9983 – Capital în devize
P 99831 – Capital social subscris şi nevărsat în devize
P 99832 – Capital social subscris şi vărsat în devize
P 99833 – Capital de dotare în devize
P 9984 – Prime de emisiune plătite în devize
A 9985 – Stocuri de natura obiectelor de inventar date în folosinţă
B 9989 – Conturi diverse de evidenţă
B 999 – Contrapartida ”
